基本金明細表の「合計」欄の書き方

こんにちは！高校法人の経理の方からのご質問です。

 

＜Ｑ＞基本金明細表の「合計」欄の書き方

　基本金明細表の「合計」の行の未組入高の書き方がわかりません。特に水色のセルの部分に金額は書くのですか？

※基準第十号様式

事項	要組入高	組入高	未組入高
‥‥‥	‥‥‥	‥‥‥	‥‥‥
合計
前期繰越高	−
当期組入高	−
当期取崩高	−
当期末残高	−

 

※文科省の記載例イメージ

（平17.5.13 17高私参第1号)別添1

事項	要組入高	組入高	未組入高
‥‥‥	‥‥‥	‥‥‥	‥‥‥
合計
前期繰越高	−	13,100	2,500
当期組入高	−	404
当期取崩高	−	△100
当期末残高	−	13,404	2,870

 

 

＜Ａ＞

　まず基本に戻り基準第十号様式を確認します。

　超要約版です。

基本金明細表

事項	要組入高	組入高	未組入高
第1号基本金
第２号基本金	−		−
第３号基本金	−		−
第４号基本金
合計	−

 

　文科省の記載例は、第2号基本金、第3号基本金がある場合の記載例でした。第2、3号基本金では、未組入高の列は「−」表示します。「−」は金額がないため、文科省の記載例は、水色のセル欄を空欄にしたのでしょう。

　第十号様式からすると、第1号基本金と第4号基本金だけなら、「当期組入高」「当期取崩高」にも金額が入っていくことでしょう。

　例えば、こんな感じです。

事項	要組入高	組入高	未組入高
第1号基本金
第４号基本金
合計	−
前期繰越高	−	13,100	2,500
当期組入高	−	404	****
当期取崩高	−	△100	****
当期末残高	−	13,404	2,870

 

　今日は、ここまでです。